Чтобы эффективно руководить бизнесом, важно понимать ключевые финансовые отчеты, которые отражают его финансовое состояние. Давайте попробуем разобраться в двух важных из них: в Отчете о доходах и расходах и Отчете о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств — это своего рода финансовый дневник вашего бизнеса, он показывает, сколько денег заработал и потратил бизнес за месяц. В нем отображаются все поступления и расходы. Этот отчет помогает видеть, откуда пришли деньги и куда они ушли, что важно для контроля за финансами. Его можно обновлять каждый день, чтобы всегда быть в курсе финансового положения и планировать расходы, например, по зарплатам или кредитам.
Отчет о доходах и расходах, или Отчет о финансовых результатах, отражает, насколько успешно работает ваш бизнес, показывая прибыль. Отчет содержит информацию о доходах, расходах и прибыли бизнеса. С его помощью можно оценить, как прошел отчетный период и принять решения о будущих шагах.
Оба эти отчета важны и полезны вместе. Некоторые предприниматели предпочитают только Отчет о движении денежных средств из-за его простоты, но он не дает полного представления о прибыльности, как это делает Отчет о доходах и расходах. Важно анализировать не только движение денег, но и учитывать все долги и обязательства. Если смотреть только на остаток денег на расчетном счете, можно ошибочно посчитать его прибылью, но это не так почти в 99% случаев.
Разберем эти два отчета на очень простых примерах.
Допустим, что вы предприниматель, и за месяц заработали 12 000 шекелей, которые также поступили на ваш банковский счет. Из этих денег вы потратили 800 шекелей на бензин и 2 000 шекелей на материалы, необходимые для вашего бизнеса. Кроме того, вы получили товары на сумму 1 500 шекелей, но договорились оплатить их на следующий месяц.
Отчёт о доходах и расходах
Доход: 12 000
Расходы: 4300 шек, в том числе:
Бензин: 800 шек
Материалы для бизнеса: 2000 шек
Товары:1500 шек
Финансовый результат: 7700 шек
Отчёт о движении денежных средств
Доход: 12 000
Расходы: 2800 шек, в том числе:
Бензин: 800 шек
Материалы для бизнеса: 2000 шек
Финансовый результат: 9200 шек
Согласно Отчету о движении денежных средств, на счету кажется больше денег, чем показывает Отчет о доходах и расходах, но не стоит забывать о долге, который всё равно придется возвращать.
Хотя в нашем примере оба отчета демонстрируют прибыль, часто случается так, что наличие средств на счету не соответствует финансовым показателям отчетности, так как финансовый отчет может отражать убытки, или же, наоборот, когда денег фактически нет, но по результатам отображенной в отчетах прибыли необходимо выплачивать налоги.
Таким образом, если вы нацелены на развитие своего бизнеса, крайне важно понимать внутренние процессы вашего бизнеса. А для этого необходимо формировать такие отчеты, как Отчет о движении денежных средств и Отчет о доходах и расходах.
Эти отчеты можно составлять:
➖ Самостоятельно в Excel, вручную или используя программу с помощью, которой вы выписываете налоговые счета (хешбонит мас) выбирайте то, что для вас удобнее.
➖Можно попросить бухгалтера предоставлять отчет о доходах и расходах хотя бы раз в квартал, тогда как отчет о движении денежных средств вы можете формировать самостоятельно.
