Тема бизнес-расходов важна как для начинающих предпринимателей, так и для опытных бизнесменов.
Когда ко мне приходит новый клиент, начинающий предприниматель, я всегда подробно объясняю, какие затраты можно учитывать как бизнес-расходы. Мы вместе обсуждаем, какие из этих затрат он может применить к своему бизнесу. После этого я отправляю ему «Памятку о расходах», где перечислены все возможные бизнес-расходы. Это полезно, поскольку со временем, если он захочет масштабировать свой бизнес, у него могут появиться новые расходы, и тогда он сможет обратиться к этой памятке для уточнения.
Если ко мне приходит клиент с опытом, я всегда интересуюсь, какие затраты он включал в бизнес-расходы. Это помогает понять, насколько грамотно он вёл учёт. Часто бывает, что предприниматели включают в бизнес-расходы личные затраты, не связанные с бизнесом. Некоторые говорят:
➖ «Зачем я тогда открывал бизнес, если не могу туда списать всё?»
➖«Мой знакомый берёт чек в супермаркете и просит, чтобы ему написали просто «покупка товаров»»
➖«Я принёс чеки на бензин для машины жены, чтобы увеличить расходы»
➖«У предыдущего бухгалтера я списывал затраты на еду, и всё было в порядке»
Такие подходы не соответствуют правилам ведения учёта предпринимательской деятельности в Израиле. Согласно Постановлению о подоходном налоге, предприниматель может отнести на расходы те затраты, которые он понёс в своём бизнесе с целью получения дохода.
Таким образом, если вы можете обосновать и доказать, что покупка определённых товаров или услуг необходима для ведения или развития вашего бизнеса или способствует увеличению дохода, такие затраты можно смело относить к бизнес-расходам.
Важно чётко отделять личные расходы от бизнес-расходов. Это поможет вам:
✅ Точно определить, насколько прибыльным является ваш бизнес. Часто бывает, что, смешивая все расходы, предприниматель ошибочно считает свой бизнес убыточным, хотя на самом деле просто его личные траты превышают доходы от бизнеса.
✅ Избежать штрафных санкций. Неправильное списание расходов ведёт к занижению налогооблагаемой прибыли и, следовательно, к недоплате налогов. В результате вам придётся доплатить сам налог, а также штраф и пеню.
Общий перечень бизнес- расходов:
✅ Офисные расходы.
✅ Реклама и ее продвижение.
✅ Оплата подрядчикам (кабланам).
✅ Бухгалтерский учет.
✅ Профессиональные консультации/услуги.
✅ Почтовые расходы.
✅ Курьерские доставки.
✅ Профессиональные книги/литература.
✅Материалы/товары, включая приобретение на сайте Aliexpress.
✅ Страхование профессиональной ответственности.
✅ Государственные пошлины.
✅ Расходы на модернизацию веб-сайта.
✅ Расходы на рекламу торгового веб-сайта.
✅ Затраты на регистрацию доменного имени, совпадающего с названием компании.
✅ Затраты на текущее обслуживание веб-сайта. К таким затратам относится оплата услуг интернет-провайдеров, затраты на инфраструктуру и затраты на поддержание функционирования сайта, включая связь, хостинг, ежегодное обслуживание и прочие аналогичные услуги.
✅ Расходы на курсы, направленные на поддержание или повышение профессионального уровня, если они связаны с текущей профессией налогоплательщика и способствуют созданию дохода.
❌ Если обучение не связано с текущей профессией или бизнесом (эсек патур, эсек мурше), и не способствует непосредственному увеличению дохода, такие расходы не будут признаны налоговой службой.
❌ Обучение для приобретения академической степени не признаются расходами.
✅ Юридические консультации, которые предоставляются бизнесу в рамках его регулярной деятельности.
✅ Приобретение профессиональной одежды и обуви. Например: халат для врачей и медсестер, защитная обувь для строителей, униформа для работников охраны и т. д.
✅Расходы на поездку за границу могут быть признаны налоговой инспекцией в следующих случаях:
➖ Поездка для предоставления услуг клиентам компании (как израильским, так и зарубежным).
➖Заключение сделок (только для зарубежных клиентов)
➖Осуществление своей прямой бизнес-деятельности, такой ка консультации, семинары, проведение лекций и т. д.
➖ Повышение квалификации, изучение новых методов производства для их последующего применения в бизнесе.
❌ Однако! Расходы на поездку за границу с целью приобретения оборудования не признаются налоговой инспекцией, так как они учитываются как стоимость приобретенного оборудования и списываются на расходы в виде амортизации в течение нескольких лет.
❌Также налоговая инспекция не признает расходы на поездку за границу, если в такой поездке не было реальной необходимости.
✅ Легкое угощение/кибуд каль в офисе
➖ печенье
➖ сладости
➖ сезонные фрукты и овощи
➖ сахар
➖ кофе, чай
❌ Расходы на легкие закуски вне офиса и, в том числе, питание в ресторане, не признаются расходами.
❌ Расходы на прием клиентов и поставщиков в офисе или организацию встреч в городе – не признаются расходами.
✅ Расходы на приобретение рабочей одежды и обуви.
✅ Расходы на подарки бизнес-партнерам – 240 шек в год. (необходимо зафиксировать данные получателя, указать место вручения подарка и приложить квитанцию на стоимость подарка.)
✅ Расходы на легковой автомобиль весом до 3,5 тонн относятся на расходы в размере 45% от израсходованной суммы.
❌ Однако штрафы в расходы не включаются.
✅ Затраты на интернет.
✅ Затраты на пелефон.
✅ Затраты на арнону
✅ Затраты на электричество.
✅ Затраты на воду.
✅ Затраты на ваад байт.
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях!
Если вы хотите обсудить конкретно ваш вопрос, приходите на личную консультацию!
